|
Виды начислений/удержаний R207 |
  
|
|
Виды начислений/удержаний R207 |
|
В данном справочнике должны содержаться все виды начислений и удержаний, которые существуют при расчете зарплаты на данном комбинате, и ряд обязательных видов, которые необходимы для расчета налогов.
Для каждого вида начислений можно указать по клавише CTRL+F3 те виды начислений, от которых зависит (ведется расчет) данный вид. Входимость в расчет можно указывать как по сумме, так и по времени. Для расчета ЕСН переключатель входимости имеет еще одно положение. Так пустое значение означает, что данный вид оплаты не входит в объект налогообложения, положение "+" означает вхождение вида как в объект, так и в базу для начисления налога, а положение "-" означает, что вид оплаты входит в объект налогообложения, а в базу не входит, т.е. является суммой, не подлежащей налогообложению.
Если напротив вида начисления в этом справочнике указать счет (в кавычках), то при расчете зарплаты любое начисление или удержание по этому коду будет иметь данный счет.
По клавише CTRL+F4 можно посмотреть или заполнить виды начислений, в расчет которых входит данный вид. Клавиши CTRL+F3 и CTRL+F4 обратные друг другу. Т.е. если на первом виде начисления нажать CTRL+F3 и занести запись с вторым видом начисления, а потом на втором виде начисления нажать CTRL+F4, то там будет первый вид начисления.
Для каждого вида начислений можно настроить параметры (требуется не для всех видов оплат). Список параметров вызывается по CTRL+F5. Далее параметры нужно добавлять по F6, указывая вид и значение параметра. Наиболее часто настраиваемые параметры:
· WHATISIT – Назначение вида оплаты. Данный параметр служит для идентификации вида оплаты в документах комплекса. Параметр можно заполнять как напрямую, через справочник видов оплат, так и с помощью специальной формы, которая находится в разделе "Справочники" – "Настройки" – "Шифры видов начислений и удержаний.". В последнем случае требуется просто проставить код вида оплаты напротив соответствующего названия вида.
· PLUS_2001 – Вид дохода. Используется только в начислениях. Определяет, как должен браться с данного вида оплаты подоходный налог. К примеру, если указать значение 2000, то сумма оплаты будет обложена подоходным налогом по стандартной ставке. Если вид оплаты является материальной помощью, то следует указывать значение параметра вид дохода 2760. Такой вид дохода до 2000 рублей (по действующему законодательству) не обкладывается подоходным налогом (предоставляется вычет), а свыше 2000 рублей – обкладывается налогом по стандартной ставке.
· DED_ORDER – порядок обсчета. Нужен только для тех видов начисления и удержаний, которые начисляются в документах прочих начислений или удержаний и зависят от суммы, рассчитанной в этом же документе в других видах начислений или удержаний. К примеру, если сотрудник всю свою заработную плату перечисляет на сберкассу, у него должно быть постоянное удержание на сберкассу. По данному удержанию каждый месяц будет создан документ прочих удержаний, причем сумма по данному документу будет вычисляться по проценту в документе (100%) и необходимо, чтобы сумма рассчитывалась после того, как будут рассчитаны все остальные начисления и удержания, чтобы не осталась какая-либо сумма к выдаче на руки этому сотруднику, или не образовался за ним долг (если сначала будет вычислена сумма на сберкассу, а потом какое-либо еще удержание). Для такого вида начисления значение параметра нужно поставить, к примеру, в 8, и все остальные виды удержаний не должны иметь более высокий данный параметр. Если данный параметр не заполнять, то он будет считаться нулевым, и такие начисления/удержания будут рассчитываться вперед начислений/удержаний с заполненным параметром.
· FOR1_12 – брать в расчет 1/12. Если на предприятии есть годовая или квартальная премии, то они должны учитываться при расчете оплаты за отпуск (ранее, до перехода на расчет по 12-месяцам, 1/12 премии учитывалась и в больничном). Для таких видов начислений данный параметр нужно установить в "+", тогда сумма по такому виду будет определяться по году, а не по трем последним месяцам. Для остальных видов оплаты данный параметр добавлять не следует.
В качестве примера советуем посмотреть наиболее часто поставляемые справочники видов начислений/удержаний. Для этого заходим в пункт "Справочники" – "Виды начислений/удержаний". Обратите внимание на следующие виды оплат (перечисленные коды наиболее часто используются, но они могут быть переопределены, как это сделать – смотрите ниже):
25, 26, 27 – отпуск сотрудников. Обратите внимание на входимость (CTRL+F3). В данном случае (так же как и в кодах больничного и кодах оплаты по средней) нужно заполнять входимость как по сумме, так и по времени. При этом средняя будет определяться как денежная сумма всех начислений, у которых входимость по сумме установлена в "+", деленная на количество часов или дней, по тем видам начислений, у которых входимость по времени "+". Т.е. "+" во входимости по времени нужно ставить только в том случае, если часы по этому коду являются отработанными часами (сдельная, повременная, простой…), и не ставить, если вид начислений – доплата, зависящая от времени (ночные, вечерние, праздничные…). В остальных случаях важна только входимость по сумме.
33 – ежемесячная премия. По CTRL+F3 задаются виды оплат (плюсами во входимости по времени)
34, 36 – годовая премия, выслуга лет. По CTRL+F5 (в параметрах) у этих видов оплат установлена входимость в 1/12 премии (т.е. это начисление берется суммарно за весь год, делится на количество месяцев в году, т.е. на 12, и полученной суммой входит в каждый расчетный месяц)
37,38 – больничный. Важна входимость (аналогично отпуску).
54 – материальная помощь. По данному виду оплаты предусмотрена скидка по подоходному. Указанный вид дохода 2760 как раз и предусматривает такую скидку.
57 – дивиденды. Аналогично материальной выгоде по ссуде, у данного вида также свой вид дохода и своя ставка подоходного (по действующему законодательству – 6%).
60 – разовая премия из прибыли. В подобном виде оплаты часто напротив наименования указывается и счет, с которого производить такую оплату (как правило 91-й или 84-й). Если указать счет, то по данному виду оплаты проводка будет формироваться с этого счета по любому сотруднику.
74 – возврат в кассу. Особенность данного вида оплаты – у него нет никакой входимости и параметров. Он не является видом дохода, с него не берется ЕСН.
96 – материальная выгода по ссуде. Такой вид начисления обкладывается не стандартной ставкой подоходного, а ставкой подоходного на суммы экономии на процентах за пользование заемными средствами (на данный момент это 35%). Обратите внимание на вид дохода (2610) по CTRL+F5. Именно он указывает, что налогообложение данного вида оплаты должно производиться по иной ставке подоходного. Вместе с данным видом оплаты существует еще и 296-й вид – удержание суммы материальной выгоды, для того чтобы начисленная матвыгода не попала на руки человеку по результатам расчета зарплаты. Сама сумма погашения ссуды в данном месяце это 191 код.
Необходимы также следующие удержания, ссылки на которые прописаны в справочниках R189 – (перечень накопительных налогов) и R44 – (отчисления с фонда зарплаты) в графах Код и Код для Windows-версии:
103 – отчисление в Фонд Социального Страхования. Входимость по этому коду определяет объект налогообложения и суммы не подлежащие налогообложению в ФСС. Если во входимости по сумме стоит "+" – вид оплаты входит в объект и в базу для отчисления (сдельная, повременная) , если "-" в объект входит, в базу нет, т.е. вид начисления будет являться скидкой (больничный, пособие на детей). Если вид оплаты в списке не присутствует, то ни в объект налогообложения, ни тем более в базу налога такой вид оплаты взят не будет (выплаты из прибыли).
106 – отчисление в Территориальный Фонд Медицинского страхования
107 – отчисление в Федеральный Фонд Медицинского страхования
269 – отчисление в ПФ/ЕСН. По данному виду происходит отчисление в Федеральный бюджет пенсионного фонда. Кроме того, входимость этого кода определяет объект налогообложения и суммы не подлежащие налогообложению ЕСН (аналогично базе для ФСС из 103-го кода).
112 – соцстрах от несчастных случаев. Также имеет свою входимость для определения базы налога.
Существует три вида удержания для подоходного налога:
182 – подоходный по обычной ставке.
173 – подоходный с материальной выгоды.
176 – подоходный с дивидендов.
301, 302, 303 – страховая часть пенсии, в зависимости от возраста сотрудника.
401, 402, 403 – накопительная часть пенсии, в зависимости от возраста сотрудника. Эти коды проставляются для каждого сотрудника в справочнике сотрудников предприятия (R13)
Кроме перечисленных, есть ряд видов удержаний с указанной входимостью, например:
188 – алименты
199 – профвзносы
Если необходимо переделать справочник видов оплат из справочника другого предприятия, то для правильной настройки нужно менять коды видов оплат, оставляя наименования на прежних местах (корректировать название можно, но смысл вида начислений должен остаться прежним). Это необходимо для того, что для каждой записи справочника уже настроены ее входимости и параметры, и для уменьшения количества ошибок и ускорения процесса настройки лучше просто переставлять местами коды.
Например, если в справочнике код начисления "Повременно" является 6, а на предприятии до перехода на "Фабиус" код повременной оплаты был 2, и нужно сохранить код таким, каким он был раньше, то нужно в справочнике видов оплат 6 заменить на 2. Если код 2 занят, то перед заменой 6 на 2 нужно код 2 заменить на любой свободный код.